星期一, 6 12 月

報稅季必看!哪些收入是免稅的?

每年的報稅截止日期是4月中旬,今年確定申報時間從1月28日到4月15日(除了緬因州或麻塞諸塞州的納稅人可到4月17日)。

此外,在2020納稅年度,標準扣除額將增加到24800美元,對於聯合申報的已婚納稅人將增加400美元。對於單個納稅人來說,這將增加200美元到12400美元。

不管什麼身份,只要在美國有合法的收入都需要報稅。美國報稅是個技術活,更頭大的是,每年的關於報稅的政策、稅率、抵免額等等都會有或多或少的變化,如果沒弄清楚報稅就變得更加困難。

所得稅稅表例子如下:

02個人報稅時會遇到的問題

01我並沒有欠稅,那還要報稅嗎?

注意:不欠稅≠不用申報!

很多情況下,新移民的海外完稅,子女稅收抵免等都可以降低甚至免除稅金。但是,即使最終算下來沒有任何稅金,還是依然要按時提交稅表,否則會產生罰金。

以投資移民或傑出人才項目移民美國的納稅人大多超過申報標準,需要按時進行稅務申報。

02哪些人將成為美國的稅務居民?

美國的稅務居民的全球收入都需要向美國申報和納稅。除了美國公民和美國綠卡持有人(根據美國稅法,新移民自登陸之日起,即作為綠卡持有者,自動成為美國稅務居民),持有工作簽證或學生簽證的外來居留人員,都需要在報稅季上報自己過去一年的全球收入情況。

03遞交移民申請未獲綠卡,需要報稅嗎?

對於很多正在辦理美國EB-5投資移民的申請人而言,雖然尚未拿到綠卡,但因為參與投資的美國EB-5區域中心專案有所屬的收益,即有了美國境內的收入,因此仍需要以外國人的身份並通過EB-5專案的K-1審計表格進行稅務申報。

04美國稅務申報涉及哪些範圍?

美國實行全球稅務申報,因此需要申報全球範圍內的收入,具體如下:

(1)美國境內:主要包括在美的工資獎金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋租金收入、EB-5 移民項目收益等;

(2)美國境外:主要包括工資獎金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋出租收入、特許專利權費等。

(3)美國以外的海外特定金融資產:現金存款、基金、股票、PE、信託、持有公司的股份、人壽保險的現金價值等隨時可變現的資產。

03美國報稅基本步驟

01收集準備納稅所需的必要資訊

收集準備納稅所需的必要資訊。從雇主或者前雇主那裡獲得的稅務相關檔,包括W2表格,財產稅、學校稅、部分利息、可扣除費用(例如醫療或者工作時的相關作用)的收據以及其他的檔。

一般受薪雇員可以拿到W2表,獨立承包商則會拿到1099-MISC表。一般在1月31日之前都能收到W-2或1099-MISC表格,如果在2月15日之前還未收到相應的表格,可聯繫美國國稅局解決。

02確認需要申報的表格

由於美國的稅法複雜,往往會有好幾張不同的申請表格適合您(但每張表格的計稅規則有差別),因此為了不過多的繳納稅款,最好選取合適的表格填寫,如果對於填寫哪些表格仍不確認,可以去國稅局的官網查詢,也可以諮詢專業代理機構或會計師。一般可申請提交稅款的表格為1040EZ、1040A、1040。

其中由於1040EZ和1040A不能申請逐項扣除,所以一般美國納稅人都是通過填寫1040表格,獲得更大的稅務減免,當然表格填寫的內容也更複雜一些。

03計算獲得調整後收入

在報稅過程中,政府允許從納稅中扣除某些免稅的項目,包括醫療保險費,車輛登記費,搬家花費,學生貸款利息等專案,同時需要提供相應的收據、票據或者付款單,來證明這些項目是合法扣除。最終,從去年的收入中,扣除這些免稅項目,即為調整後的總收入。

04計算稅額

計算稅額過程中可分為應納稅額、免稅額、減稅額、其他應納稅額和已支付的稅額等。首先,將所有填寫的應納稅額相加,扣除免稅部分和減稅部分,包括外國稅收減免,住宅能源優惠等專案獲得總的應納稅款。

在列出本年支付過的其他有關稅種和已經繳納過的稅款等已納稅款後,如果應納稅款大於已納稅款,則需計算欠稅額;如果已納稅款大於應納稅款,則需計算退稅額。

04在美國哪些收入是免稅的?

在美國有些你獲得的收入是可以免稅的,當你計算總收入決定是否要提交報稅單的時候,不要包括你的免稅收入。但是要記錄你的免稅收入,以下收入是免稅的:

  1. 子女撫養費
  2. 福利待遇收入
  3. 由於個人死亡而獲得保險收入
  4. 某些國家或者政府發放的利息
  5. 根據某些長期的保險合同,獲得意外和健康保險金
  6. 某些通過繼承獲得的財產
  7. 國退伍軍人事務部發放的福利
  8. 由於工傷或者生病,獲得的員工補償
  9. 從教育儲蓄帳戶獲得的金額
  10. 從醫療儲蓄帳戶支出
  11. 羅斯IRA資金分發
  12. 從醫療儲蓄帳戶支出的醫療費用
  13. 撫養人的健康醫療支出費用
  14. 2001年9月10日之後軍隊服役人員死亡者家屬的撫恤金
  15. 由國防部在2003年11月11日支付的,家庭補助計畫費用
  16. 2002年之後,由軍隊支付的家屬照顧計畫協助金額

美國稅務減免的專業術語

調整後總收入:調整後總收入是指你一年中的收入所得包括工資,紅利,投資所得減去開銷例如個人退休帳戶(IRA),商業支出,交通費,生活費等。抵減項(Deductions)是指國稅局允許你在調整後毛所得的基礎上再次進行扣除的項目。調整後毛所得是你預估年度應繳納多少稅款的第一步。當然最好解決稅收減免的方法是回憶過去是否還有其它支出,並且找出當時的支付單。

稅額扣除(Credits)

稅額扣除(Credits)在計算出你的調整後總收入AGI後,下一步就是使用政府稅務減免來減少你所欠的稅務。稅務減免比抵減項(deductions)更加有優勢,因為他們是直接減去你所要繳納的稅款,而不是減少收入額。向有執照的專業人員進行諮詢,可以讓你瞭解哪些稅務是可以減免的。

標準扣除額(Standard Deduction)

標準扣除額(Standard Deduction)是指納稅人可以從納稅收入中固定扣除的金額。所有申請者都有權享受標準扣除額,並且由納稅人的納稅狀態決定。因為物價上漲,每年的標準扣除額都會變化,如果你想獲得現在的標準扣除額需要尋找一個專業的律師的幫助。

列舉扣除額(Itemized Deduction)

列舉扣除額(Itemized Deduction) 與標準扣除額一樣,都是國稅局給予納稅人降低調整後總收入的優惠之一。列舉扣除額包括醫療支出、其它稅務如不動產稅(Property Tax)、抵押利息,各種捐款,災害損失(Casualty Loss),偷竊損失,員工支出,以及各種減免等賭博損失都歸類在此。.如果你列舉出這些,確定他們能夠最大程度地幫助你減少稅務。

免稅額(Exemption)

免稅(Exemption)這是國稅局允許納稅人通過減除你為他人花費的費用減少你的稅收收入額。你可以以自己的名義,配偶,子女申請免稅。國稅局允許一定數額的免稅額,免稅的金額是在調整後總收入基礎上扣除的。你個人的免稅額是與免稅項,標準扣除額,列舉扣除額,是另外計算的。

 

(文章來源:美房吧,meifang8kefu)

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