星期一, 6 12 月

美國有稅務優勢的帳戶有哪些?

美國政府有各種政策鼓勵個人進行退休儲蓄。因為一個為退休做好了規劃的人對於政府意味著更少的負擔。這些鼓勵政策包括各種可以節稅的帳戶。

節稅帳戶實現節稅的方法有三種

  • 拿已經繳納過所得稅的錢做投資,就不用再繳稅。
  • 拿沒有繳過所得稅的錢做投資,在增值期間無需繳稅;支取時,需要繳稅。
  • 從帳戶裡支取資金時不用繳稅。

各種節稅帳戶提供至少上述一種優惠,每個帳戶的節稅力度有所不同。

我們看一看幾個最常用節稅帳戶和工具的效用及其利弊。

HSA(Health Savings Account)

這是一個針對醫療費用的帳戶。

利:唯一一種全方位節稅的帳戶:投入資金不繳稅,投資收益不繳稅,支取時也不繳稅!也就是說,你預留的這部分用來支付醫療費用的資金,包括其投資收益,可以完全免去稅務責任。

弊:只能用作支付與醫療健康有關的費用。每年的儲蓄金額有限:個人$ 3450,家庭$ 6900,如果55歲以上,多出$ 1000額度(個人$ 4450,家庭$ 7900)。只有在選擇HDHP(High Deductible Health Plan,高抵扣)保險時,才可以開設這種帳戶. HDHP的保費相對低,但在有病時的自付金額比較高。

非常好的退休輔助工具。雖然只能用來支付醫療費用,但每個人,尤其是退休後,都會有各種醫療支出。而且,HSA帳戶的資金還可以用來支付大部分長期護理險的保費,護理費用本身,老年醫保的部分保費,等等。可以儲蓄最大限度的資金,為將來做準備。

傳統IRA和Roth IRA

利:享受三種節稅方法中的兩種。傳統IRA:投入資金不繳稅,帳戶增值不繳稅,但在支取資金時需要繳稅;Roth:投入的資金是稅後資金,但帳戶增值不繳稅,支取資金時也不繳稅。

弊:儲蓄金額有限。

兩個帳戶加起來每年不能超過$ 6000(超過50歲是$7000)。

529計畫

用作教育儲蓄的帳戶

利:同羅斯IRA一樣,投資帳戶的資金需要繳稅,但帳戶增值部分和支取的資金不用繳稅。

弊:只能用作高等教育支出。但是,2017年稅法改革之後,一部分大學之前的費用也可以利用529帳戶支付,包括私立學校。

年金

年金分三種:

1.401K Rollover,傳統IRA買的年金買時不交稅,取錢時交稅。

2.Roth IRA買的年金,資金增值部分也不用交稅。

3.用稅後的資金買的年金,資金增值部分延稅。

保險

保險的現金增值通過貸款的方式可以免稅領用。身故賠償額也是免稅。

總的來說,為了最充分地利用各種節稅帳戶和工具,我們建議首先要最大限度地利用401K帳戶和HSA,然後可以利用各種IRA和529計畫。尤其是年金和保險的延稅免稅功能規劃好了,可以讓資金最大化增值,達到最大節稅效果,特別是中高淨值人士。對於希望利用Roth IRA節稅功能,但收入過高,不符合開設Roth帳戶的個人。

 

(文章來源:美房吧,meifang8kefu)

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